Pengertian dan Contoh Laporan Arus Kas serta Cara Membuatnya
Contoh laporan arus kas banyak dicari sebagai referensi pembuatan jurnal atau buku besar keuangan. Perusahaan besar maupun kecil memakai laporan arus kas untuk meninjau kondisi kesehatan finansial usaha.
Secara garis besar, dengan adanya laporan arus kas, kamu akan lebih mudah memahami besarnya kerugian atau keuntungan bisnis. Mari ikuti pembahasan selengkapnya tentang pengertian dan contoh laporan arus kas di bawah ini, ya!
Pengertian Laporan Arus Kas
Bila diartikan, maka laporan arus kas adalah suatu catatan mengenai data tentang dari mana dan ke mana uang perusahaan. Arus kas yang masuk dan keluar akan dicatat secara detail dalam laporan arus kas.
Nantinya, laporan arus kas dapat dilakukan setiap bulan, triwulan, atau tahunan. Dari segi fungsi, laporan arus kas memberikan gambaran situasi keuangan perusahaan sebenarnya. Selain itu, pemilik usaha juga perlu melihat laporan arus kas sebelum mengambil keputusan atau kebijakan terkait kondisi keuangan.
Contoh Laporan Arus Kas
Ada kalanya, bagi para pemula di departemen keuangan masih bingung untuk membuat laporan arus kas.
Berikut adalah beberapa contoh yang bisa jadi inspirasi untuk proses pembuatan laporan arus kas periode berikutnya:
- Laporan arus kas setiap tahun
Umumnya, laporan arus kas ini dibuat dalam jangka waktu setiap tahun oleh perusahaan. Data dari laporan arus kas akan menjadi perbandingan dengan laporan arus kas tahun-tahun sebelumnya. Sehingga, perusahaan bisa mengidentifikasi apakah mengalami kerugian atau profit.
- Laporan arus kas dengan metode langsung
Dalam laporan arus kas, dicantumkan darimana dan ke mana uang perusahaan mengalir. Maka dari itu, laporan arus kas metode langsung lebih mudah dibaca dan sederhana.
- Laporan arus kas metode tidak langsung
Contoh laporan arus kas berikutnya adalah metode tidak langsung. Yaitu, pencatatan laporan arus kas yang diawali data laba-rugi untuk mendapatkan nilai laba bersih periode saat ini.
- Laporan arus kas 3 bulanan
Bukan hanya bulanan, laporan arus kas juga ada yang 3 bulan sekali alias triwulan. Berikut contoh laporan arus kas 3 bulan:
- Laporan arus kas sederhana
Model atau contoh laporan arus kas perusahaan sederhana lainnya dapat dilihat seperti pada gambar berikut:
Bagaimana Cara Membuat Laporan Arus Kas?
Setelah melihat contoh laporan arus kas di atas, mungkin muncul pertanyaan, bagaimana cara pembuatannya? Sebenarnya, dalam proses laporan arus kas terdapat beberapa metode yang bisa dipakai. Pertama, metode tidak langsung dan kedua adalah metode langsung.
- Metode tidak langsung
Secara umum, laporan arus kas metode tidak langsung dikategorikan menjadi tiga. Yaitu, investasi, operasional, dan pendanaan. Sedangkan, dalam penyusunan atau pembuatannya, laporan arus kas metode tidak langsung memakai penyesuaian laba bersih dengan perubahan neraca agar terdapat jumlah uang tunai dalam aktivitas operasional.
- Metode langsung
Sementara, jika kamu memakai laporan arus kas metode langsung, hampir seluruh pengeluaran dan pemasukan kas harus ditambahkan, seperti pembayaran kepada supplier, penerimaan uang pelanggan, pembayaran upah pegawai, dll.
Selanjutnya, diperoleh perhitungan saldo awal dan akhir dari berbagai jenis akun usaha. Kemudian, cek penambahan atau pengurangan bersih bila ada.
Jadi, bila laporan arus kas disajikan langsung, maka kegiatan operasional dibagi menjadi dua jenis, yaitu arus kas masuk dan keluar.
Sedangkan, penyajian laporan arus kas tidak langsung, kegiatan operasional didapat dengan memeriksa laba bersih yang tercantum di laporan laba rugi. Sehingga, lebih berfokus ke data yang terdapat di laporan laba rugi dan neraca.
Berikut beberapa langkah umum pembuatan laporan arus kas:
- Perhitungan naik-turun jumlah uang kas.
- Perhitungan kas bersih kegiatan operasional, dengan metode langsung dan tidak langsung.
- Perhitungan kas bersih kegiatan investasi.
- Perhitungan kas bersih kegiatan pendanaan.
- Perhitungan kas bersih dari 3 kegiatan tersebut dengan saldo awal kas.
Otomasikan Penyusunan Laporan Arus Kas dengan Software Akuntansi Online
Investor, kreditur, maupun berbagai pihak yang melihat laporan arus kas akan senang melihat catatan keuangan yang rapi dan sistematis. Penyusunan laporan arus kas sebaiknya tidak mengandalkan 100% tenaga manual tim keuangan. Pasalnya, jika staf keuangan sedang cuti atau sakit, tentu akan mengganggu kinerja tata kelola keuangan lainnya.
Bila ingin mengelola dan membuat laporan arus kas atau laporan keuangan yang lebih mudah, gunakan software akuntansi online Nesto. Nesto Accounting Online adalah solusi kemudahan pembukuan yang lebih akurat, real-time, dan terperinci. Hasilnya, kamu dan tim keuangan bisa membuat laporan keuangan tanpa ribet, dan bisa diakses 24 jam lewat ponsel atau laptop.
Ayo, percayakan urusan pembukuan dan akuntansi bisnis bersama Nesto Accounting Online sebagai software akuntansi terbaik Indonesia. Coba demo GRATIS 3 bulan, klik di sini.